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'세금'이라는 단어를 들으면 어떤 생각이 드시나요? 아마도 대부분의 사람들이 '부담', '어려움' 같은 단어를 떠올리지 않을까 합니다.
중소기업 소득세 감면 제도는 23년 이후 폐지 예정이었지만, 정부는 이 논의를 고려하여 해당 제도를 2026년 12월 31일까지 3년간 더 연장하기로 결정하였습니다.
이 글을 통해 여러분은 얼마나 소득세를 감면받을 수 있는지, 감면 대상자는 누구인지, 소득세 감면을 위해 어떻게 신청해야 하는지 까지 자세히 살펴보도록 하겠습니다.
1. 중소기업 청년 소득세 감면 혜택
중소기업에서 일하는 청년들에게 주어지는 소득세 감면제도는 당신이 받을 수 있는 중요한 혜택 중 하나입니다. 이 정책은 중소기업에 취업한 만 15세에서 34세 이하의 청년들에게 5년간 최대 90%의 소득세를 감면해 줍니다.
연간 최대 200만 원의 감면 혜택을 받을 수 있으며, 5년이면 무려 1,000만 원까지 감면받을 수 있습니다. 예를 들어, 총급여가 3,600만 원인 경우, 이 제도의 혜택을 받을 수 있다면 559,550원을 환급받을 수 있습니다. 반면, 감면 대상이 아니라면 544,300원을 납부해야 하므로, 이는 상당한 금액 차이를 의미합니다.
따라서 중소기업에 재직 중인 청년이라면, 이 혜택을 반드시 신청하여 환급 받으시길 권장합니다. 그럼 지금부터 중소기업 청년 소득세 감면 대상자와 신청방법에 대해 알아보겠습니다.
2. 중소기업 청년 소득세 감면 대상자
중소기업 청년 소득세 감면제도는 중소기업법 제2조에 정의된 중소기업에서 주된 사업을 영위하는 경우에만 적용됩니다. 하지만 감면 제외 업종이 있음을 유의해야 하며, 국가나 지방자치단체, 공공기관 및 지방공기업에 종사하는 경우는 이 혜택에서 제외됩니다.
이 제도의 대상이 되기 위해서는 근로계약 체결일 현재 만 15세에서 34세 이하이어야 합니다. 병역을 이행한 경우에는 그 기간을 최대 6년까지 연령에서 차감할 수 있습니다.
예를 들어 2년간 병역을 이행하고 만 35세에 근로계약을 체결한 경우, 실제 연령은 만 33세로 계산되어 감면 대상에 해당됩니다. 병역 이행에는 현역병, 사회복무요원, 현역 장교, 준사관 및 부사관이 모두 포함되는 점 참고하시기 바랍니다.
3. 중소기업 청년 소득세 감면 신청방법
중소기업 청년 소득세 감면을 위해서는 '중소기업 청년 소득세 감면 신청서'를 다운로드해야 합니다. 이 신청서는 국세정책/제도 섹션에서 찾을 수 있으며, 세무서식에서 '소득세 감면'을 검색한 후에 다운로드할 수 있습니다. 다운로드 링크는 아래에 남겨두었으니 편리하게 이용하세요.
신청서를 다운로드 하여 작성 후, 병적증명서와 근로소득 원천징수증 두 가지 추가 서류를 준비해야 합니다. 병역을 이행하지 않았다면 병적증명서는 필요 없습니다. 이 서류들은 홈택스(hometax.go.kr) 홈페이지에서 준비할 수 있습니다.
중요한 점은, 중소기업 청년 소득세 감면 신청은 개인이 직접 할 수 없고, 원천징수 의무자인 귀하의 회사를 통해서만 가능합니다.
모든 서류를 준비하셨다면 회사의 관련 부서에 제출하세요. 단, 회사마다 신청 절차가 다를 수 있으니, 제출하기 전에 꼭 회사에 문의하시는 것이 좋습니다.
4. 중소기업 청년 소득세 감면 경정청구
중소기업 청년 소득세 감면 대상이지만, 소득세 감면 기회를 놓쳤다고 걱정하지 마세요. 미리 신청하지 못했더라도 경정청구 제도를 통해 최대 5년간 소급 적용을 받을 수 있습니다.
현재 중소기업에 재직 중이라면, 감면 명세서 제출이 첫걸음입니다. 이를 위해서는 먼저 귀하의 회사 관련 부서에 문의해야 합니다.
만약 회사에서 감면 신청을 거절한다면, 걱정하지 마세요. 근로 계약 체결일 기준으로 소급 적용을 받을 수 있는 방법이 있습니다.
중소기업에 취업했을 때 청년 연령대에 속했다면, 나이가 만 34세를 넘었다 하더라도 남은 감면 기간 동안 혜택을 받을 수 있습니다.
또한 해당 중소기업에서 이미 퇴사했다 하더라도 신청 가능한데요. 이 경우 회사에 연락할 필요없이 별도로 신청 가능합니다. 중소기업 청년 소득세 감면 경정청구 자세한 내용은 아래에서 확인하실 수 있습니다.
